Pensions Reporting

1) PF.02.01:a) Ist als Value der Marktwert mit den zum jeweiligen Stichtag abgegrenzten Zins-, Dividenden, Mietforderungen anzugeben (analog Solvency II) oder ohne ? Falls ohne abgegrenzte Forderungen, sind diese Forderungen unter Position R0260 auszuweisen ?b) Sind Anlagen im Anlagestock (unit-linked) den jeweiligen Bilanzpositionen zuzuordnen, z.B. Investmentanteile den Investment Funds R0120 ?c) Sind "Properties for own use" der Position R0260 zuzuordnen ?d) Sind Over Nights und Festgelder (CIC 73/74) als Other Investments R0200 einzustufen ?e) Wo sind Depotforderungen (CIC 75)  auszuweisen ? 2) PF.06.02:a) Wie sind Assets definiert ? Gleich Investments analog PF.02.01 ? Alle Anlagen mit positivem Market Value, die eine CIC-Code haben ?b) Sind auch Derivate CIC Ax-Fx, die einen positiven Marktwert aufweisen, anzugeben ?c) Sind Anlagen im Anlagestock (unit-linked) anzugeben ?d) Welche Aggregationen von Datensätzen sind vorzunehmen ? (vgl. Solvency II)e)  In Solvency II sind eine Anzahl der Felder für bestimmte CIC-Codes (meist: 71, 75, 9x, Darlehen an Privatpersonen ) nicht zu befüllen. Kann hier analog verfahren werden ?f) Müssen die ausstehenden Forderungen aus abgegrenzten Stückzinsen bei verkauften SSD/NAPs angegeben werden ? (korreliert mit Frage 2a)g) C0220 - CIC - Wir gehen davon aus, dass hier der CIC gemäß Solvency II zugrunde gelegt werden soll. 3) PF.09.02:a) Wir gehen davon aus, dass der Investmentbegriff sich mit dem Investmentbegriff des PF.02.01 deckt. Ist das korrekt ?b)  Was ist unter  "received" zu verstehen ? - Die tatsächliche Zahlung oder der buchhalterische Ertrag ?