Validation Rule

German answer: Der erste Teil der vorgeschlagenen Validierungsvorschriften verbindet den Buchwert der notleidenden Aktieninstrumente in den Vorlagen F 07.00 und F 04.03 miteinander. Diese Vorschriften sind nicht korrekt, da F 04.03 lediglich finanzielle Vermögenswerte der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“ berücksichtigt, die Beträge in F 07.00 jedoch aus allen Portfolios von Aktieninstrumenten stammen, die Gegenstand einer Wertminderung sind; dazu zählen auch „Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte“ (gilt für Institute gemäß nationalen GAAP). Der zweite Teil der vorgeschlagenen Validierungsvorschriften verbindet den Buchwert der notleidenden Schuldtitel in F 07.00 mit F 04.03 und F 04.04. Diese Vorschriften sind nicht korrekt, da F 04.03 und ausgewählte Zeilen in F 04.04 lediglich Portfolios der Kategorien „Zur Veräußerung verfügbar“ und „Darlehen und Forderungen“ berücksichtigen, die Beträge in F 07.00 jedoch aus allen Portfolios von Schuldtiteln stammen, die Gegenstand einer Wertminderung sind; dazu zählen auch „Bis zur Endfälligkeit gehalten“, „Nach der Kostenmethode bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene Schuldtitel“ und „Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte“. English answer: The first set of proposed validation rules relates the carrying amount of impaired equity instruments in templates F 07.00 and F 04.03. These rules are not correct because F 04.03 only considers “available-for-sale” financial assets whereas the amounts in F 07.00 stem from all the portfolios of equity instruments subject to impairment which also includes “other non-trading non-derivative financial assets” (applicable for institutions under National GAAP). The second set of proposed validation rules relates the carrying amount of impaired debt instruments in F 07.00 in relation to F 04.03 and F 04.04. The rules are not correct because F 04.03 and selected rows in F 04.04 are only considering “available for sale” and “loans and receivable” portfolios whereas the amounts in F 07.00 stem from all the portfolios of debt instruments subject to impairment which also includes “held to maturity”, ”non-trading debt instruments measured at a cost-based method” and “other non-trading non-derivative financial assets”.