ERSTE BANK HUNGARY Zártkörűen Működő Részvénytársaság

1. Felhívom a Bankot, hogy pénzügyi szolgáltatási tevékenysége során a határozat indokolásában hivatkozott egyes ügyletek esetében a vizsgálati megállapítások figyelembe vételével, a határozat kézhezvételét követő ügyletminősítés során, de legkésőbb 2012. december 31. napjáig végezze el a jogszabályi előírásoknak megfelelő átminősítéseket, számolja el a szükséges mértékű értékvesztést, illetőleg képezze meg a szükséges összegű céltartalékot. 2. Felhívom a Bankot, hogy pénzügyi szolgáltatási tevékenysége során folyamatosan, de legkésőbb 2013. február 28. napjáig tegyen eleget az alábbiaknak: a) az értékvesztés elszámolás és céltartalék képzés mértékének pontos meghatározása és jóváhagyása során tartsa be a szabályzat előírását, valamint biztosítsa a szabályzat és a gyakorlat közötti összhangot az érvényesíthető fedezettel nem rendelkező jelzáloghitelek értékvesztésének meghatározása során; b) az egyedi ügyletminősítés és értékelés során gondoskodjon a jogszabály által előírt bizonylati alátámasztottságról, és a szabályzatnak teljes körűen megfelelő eljárásról; c) a kombinált termékek minősítése és értékvesztés elszámolása során tartsa be a szabályzat előírásait, ennek érdekében ca) a hitel-törlesztő részlet fizetésének késedelmével azonos módon folyamatosan kísérje figyelemmel a lakás-takarékpénztári, illetve biztosítási összeg fizetésének teljesítését, és ezt az ügyletminősítés során a szabályzatban foglaltak szerint vegye figyelembe, cb) a devizában fennálló kombinált termékek esetében határozza meg az értékvesztés mértékét, és képezze meg a szükséges céltartalékot; d) az átstrukturált hitelek kezelése, nyilvántartása, és értékvesztés meghatározása során biztosítsa a jogszabályi és szabályzati előírásnak való teljes körű megfelelést; e) a kockázatvállalás területén biztosítsa a határozat indokolásában megjelölt szabályzatok vonatkozásában a hatályos jogszabályi előírásoknak való teljes körű megfelelést; f) a fedezetek rendszeres értékelését a szabályzat előírásai szerint végezze, és pótolja a határozat indokolásában megjelölt hiányzó értékbecslés felülvizsgálatok elvégzését; g) gondoskodjon arról, hogy a minősítések felülvizsgálatának gyakorisága vonatkozásában szabályzata teljes körűen megfeleljen a jogszabályi rendelkezéseknek; h) a határozat indokolásában megjelölt kockázatkezelési jelentéseit módosítsa annak érdekében, hogy azok teljes körűen megfeleljenek a jogszabályi előírásoknak, i) a számviteli politika keretében elkészítendő összes szabályzat vonatkozásában a jogszabályi előírásnak megfelelően gondoskodjon az alkalmazott valós értéken történő értékelés szabályozásáról; j) az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzatban a jogszabályi előírás szerint teljes körűen mutassa be az összes bevételben, ráfordításban jelentős részarányt képviselő pénzügyi és befektetési szolgáltatások díjainak megállapítását, ezen szolgáltatások típusait, részletezve a specialitásokat, és a kapcsolódó operatív szabályokat, folyamatokat; k) a leltárfelvételi feladatok vonatkozásában biztosítsa a szabályzatok összhangját, és a szabályzatoknak megfelelő eljárást; l) biztosítsa a jogszabályi előírásnak teljes körűen megfelelő számlarendet, és annak a főkönyvi nyilvántartással való összhangját; m) biztosítsa, hogy a fedezetértékelés számviteli követelményei között a jogszabály által előírt tartalom rögzítésre kerüljön, valamint a szabályzatok és a gyakorlat összhangját; n) a jogszabályi rendelkezések értelmében immateriális javaknak minősülő állományt az immateriális javak mérlegsoron mutassa be, melyhez kapcsolódóan módosítsa a számlarendet is; o) a határozat indokolásában megjelölt vásárolt követelés számviteli nyilvántartása vonatkozásában teljes körűen feleljen meg a jogszabályi előírásnak; p) az ingatlan fedezetek értékének meghatározása, számviteli nyilvántartása, és az ingatlan fedezetek értékének felülvizsgálata során tartsa be a jogszabályi, valamint a vonatkozó szabályzatok előírását; q) a biztosítékok rögzítése során gondoskodjon a folyamatba épített – informatikai rendszer által biztosított – ellenőrzési pontok kiépítéséről, és a felülvizsgált ingatlanok értékének a fedezetnyilvántartó rendszerbe történő teljes körű szerepeltetéséről; r) a mérlegen kívüli tételek nyilvántartása vonatkozásában a jogszabályi előírásnak megfelelően járjon el, ennek érdekében a főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és a bizonylatok adatainak egyezőségével logikailag zárt rendszerrel biztosítsa a hitelkereteknek a szerződéskötést követő rögzítését; s) a felügyeleti adatszolgáltatás során a jogszabályi előírásoknak megfelelően járjon el, ennek érdekében sa) végezze el 2012. március 31. napjára vonatkozóan az adatszolgáltatás felülvizsgálatát és a jogszabályi előírásoknak megfelelő átdolgozását, továbbá a „4A” jelű és „9A” jelű táblákat a kitöltési útmutató szerint töltse ki és küldje meg azokat a Felügyelet részére, amennyiben ezen kötelezettségének jelen határozat kézhezvételéig nem tett még eleget; sb) biztosítsa az adatszolgáltatásba bekerülő adatok és a főkönyvi nyilvántartás adatai közötti egyezőséget. 3. Felhívom a Bankot, hogy az informatikai rendszer védelme érdekében 2013. augusztus 31. napjáig és azt követően folyamatosan tegyen eleget az alábbiaknak: a) a létfontosságú üzleti folyamatait illetően az üzleti hatástanulmányban rögzített helyreállítási időigény, valamint a rendkívüli események kezelési tervében szereplő – reális vészhelyzeti eseményeket figyelembe véve kialakított – tesztelések közötti meg nem feleléseket teljes körűen tárja fel és dokumentálja; b) az így kapott eredmények alapján megfelelő kockázatcsökkentő intézkedések alkalmazásával naprakészen és folyamatosan biztosítsa az adott informatikai rendszer helyreállíthatóságát a rendszer által nyújtott szolgáltatás kritikus helyreállítási idején belül. 4. Figyelmeztetem a Bankot, hogy kibocsátói tevékenysége során folyamatosan, de legkésőbb 2013. február 28. napjáig a) a szabályozott információt a jogszabályi előírások szerint tegye elérhetővé saját honlapján, és gondoskodjon azoknak a média felé történő, a Felügyelet részére is igazolható továbbításáról; b) a féléves jelentések elkészítése során a jogszabályi előírások szerint járjon el; c) a jogszabály által előírt határidőben tegyen eleget a rendkívüli tájékoztatási kötelezettségnek; d) a határozat indokolásában megjelölt egyéb rendkívüli tájékoztatások vonatkozásában a jogszabálynak megfelelően járjon el; e) a bennfentes információhoz hozzáférő személyekről vezetett nyilvántartások vonatkozásában teljes körűen feleljen meg a jogszabályi és szabályzati előírásoknak. 5. Figyelmeztetem a Bankot, hogy befektetési szolgáltatási tevékenysége során folyamatosan, de legkésőbb 2013. február 28. napjáig a) tegyen eleget a jogszabály által előírt jelentéstételi kötelezettségének; b) a jogszabályi követelményeknek való teljes körű megfelelés érdekében módosítsa szabályzatait az ügyfélazonosítás vonatkozásában; c) az ügyletek haladéktalan rögzítése vonatkozásában teremtse meg a teljes körű összhangot a szabályozás és az eljárás között; d) a szabályzat előírása szerint járjon el az eseti megállapodások megkötése során; e) felügyeleti adatszolgáltatását a jogszabályi előírások szerint végezze; f) a nettó eszközérték meghatározása során mindenkor a befektetési alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint járjon el; g) a befektetési korlátok megsértése esetén tegyen eleget a jogszabály által előírt írásbeli felszólítási kötelezettségnek és a Felügyelet felé teljesítendő értesítésnek; h) a nem transzferálható eszközök vonatkozásában tegyen eleget a jogszabály által előírt elkülönített számlán történő nyilvántartási kötelezettségnek; i) biztosítsa, hogy a befektetési alap eszközeit érintő ügyletekből származó valamennyi ellenszolgáltatás a szokásos határidőn belül a befektetési alaphoz kerüljön; j) gondoskodjon a jogszabálynak megfelelő eljárás ellenőrizhetőségéről, és ezzel összefüggésben biztosítsa a befektetési tanácsadás keretében a szerződéskötés megtagadására irányadó jogszabályi rendelkezéseket. 6. Felhívom a Bankot, hogy folyamatosan, de legkésőbb 2013. február 28. napjáig teljes körűen tegyen eleget a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására vonatkozó jogszabályi és szabályzati előírásoknak, ennek érdekében a) gondoskodjon a tényleges tulajdonosi nyilatkozatok beszerzéséről, és azok teljes körű tartalmi és formai követelményeinek biztosításáról, b) tegyen eleget a jogszabály által előírt (ismételt) írásbeli nyilatkozattételre történő felszólítási kötelezettségnek, amennyiben az ügyfél vonatkozásában kétség merül fel a tényleges tulajdonos kilétével kapcsolatban. 7. Felhívom a Bankot, hogy a fogyasztóvédelemre irányuló tevékenysége során folyamatosan, de legkésőbb 2013. február 28. napjáig a jogszabályi előírásnak megfelelő törlesztési táblázat elkészítésével és megküldésével biztosítsa a fogyasztók tájékoztatását. 8. Előírom a Bank számára, hogy rendkívüli adatszolgáltatás keretében a) a határozat rendelkező rész 1., 2., 4., 5., 6. és 7. pontjában foglalt felügyeleti intézkedések végrehajtásáról készített – az Igazgatóság által megtárgyalt és a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott – belső ellenőri jelentést 2013. március 31. napjáig; b) a határozat rendelkező rész 3. pontjában foglalt felügyeleti intézkedések végrehajtásáról készített – az Igazgatóság által megtárgyalt és a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott – belső ellenőri jelentést 2013. szeptember 30. napjáig küldje meg a Felügyelet részére.